企业管理层为合理保证组织目标实现而建立的管理流程。通过制定规范和业务程序，防止违法、舞弊及操作失误，确保组织健全、有效、高效运作。内部审计负责从独立立场对该流程进行评估，与管理层的监督职责相互区分。

考过此术语的真题 · 14 题

• 2025r07 #53内部統制の基本的要素の一つである“IT への対応”に関する記述として，最も適切なものはどれか。
• 2024r06 #54事業活動に関わる法令の遵守などを目的の一つとして，統制環境，リスクの評価と対応，統制活動，情報と伝達，モニタリング，IT への対応から構成される取組はどれか。
• 2019h31h #43内部統制の考え方に関する記述 a～dのうち，適切なものだけを全て挙げたものはどれか。 a 事業活動に関わる法律などを遵守し，社会規範に適合した事業活動を促進する…
• 2018h30h #26法律 a～cのうち、内部統制の整備を要請しているものだけを全て挙げたものはどれか。 a 会社法 b 金融商品取引法 c 労働者派遣法
• 2018h30a #55ある食品メーカでは，食品業界で示された安全基準にのっとって業務を行っている。安全基準の改定があったので，社内の基準も対応して改定した。これは内部統制の四つの目的…
• 2017h29h #44内部統制の構築に関して、次の記述中の a, b に入れる字句の適切な組合せはどれか。 内部統制の構築には、a，職務分掌，実施ルールの設定及びbが必要である。 |…
• 2017h29a #54内部統制を機能させるための方策として、適切なものはどれか。
• 2015h27a #30内部統制の一環として，業務分掌と整合のとれたアクセス管理を実現することになった。情報システムの開発において，アクセス管理の検討を開始するプロセスとして，適切なも…
• 2014h26a #43内部統制の整備と運用に関する基本方針に基づいて，内部統制を整備，運用する役割と責任を有している人又は組織として，適切なものはどれか。
• 2011h23tokubetsu #39内部統制の説明として，適切なものはどれか。
• 2011h23a #36内部統制に関する記述 a～c のうち，適切なものだけを全て挙げたものはどれか。 a 経営者は内部統制の整備と運用の責任をもっている。 b 内部統制の運用について…
• 2010h22h #38ある企業では，業務を遂行する上で違法行為や不正，ミスやエラーなどを防止し，組織が健全かつ有効・効率的に運営されるように基準や業務手続を定め，管理・監視を行うこと…